Sute de firme cu datorii la stat, același sediu. Curtea de Conturi a identificat în municipiul Constanța adresele la care sunt înregistrate astfel de societăți comerciale

Într-un raport de audit efectuat de Curtea de Conturi a României la ANAF, referitor la anul fiscal 2023, Curtea susține că inspectorii din toată țara trebuie să realizeze analize de risc fiscal existent în cazul unui mare număr de firme cu sediul social declarat la aceeași adresă. O astfel de analiză va permite ANAF să identifice acele grupuri formate din juriști, contabili, consultanți fiscali specializate în asigurarea transferului firmelor cu datorii mari la bugetul statului către alți acționari și administratori decât cei care au beneficiat de neplata impozitelor și taxelor în scopul vădit de a ”îngropa” acele firme cu datorii mari către bugetul statului, lipsind astfel de orice eficiență măsurile de recuperare ale organelor fiscale.

Identificarea și cunoașterea acestor adevărate ”cuiburi” sau ”incubatoare” de firme ce au sediul înregistrat la aceeași adresă precum și a persoanelor care oferă aceste servicii de găzduire și transfer al acțiunilor /părților sociale către alte persoane fizice greu identificabile vor permite organelor fiscale să întreprindă măsuri legale cu eficiență sporită pe linia luptei împotriva evaziunii fiscale și a recuperării creanțelor bugetare, se menționează în Raportul de audit.

Iată cazurile sesizate în municipiul Constanța:

• str. Poporului, nr. 36, et. 1 au sediul social declarat un număr de 340 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 8.835.431 lei (la 31.12.2023). După cum se poate observa în captura Google street view (foto deschidere n.red.), locația este improprie desfășurării activității unui număr de 340 societăți comerciale (casa particulară);
• str. Bratislava, nr. 18 au sediul social declarat un număr de 215 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 1.284.211 lei (la 31.12.2023)
• str. Amurgului, nr. 47 au sediul social declarat un număr de 65 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 16.943.786 lei (la 31.12.2023);
• prelungirea sg. Nicolae Grindeanu, nr. 1 au sediul social declarat un număr de 67 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 1.781.711 lei (la 31.12.2023);
• str. Ecaterina Varga, nr. 4 au sediul social declarat un număr de 56 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 6.194.487 lei (la 31.12.2023);
• str. Celulozei, nr. 7 au sediul social declarat un număr de 28 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 3.328.896 lei (la 31.12.2023);
• str. Caraiman, nr. 15, et. 1 au sediul social declarat un număr de 5 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 162.289.852 lei (la 31.12.2023);
• str. Nicolae Iorga, nr. 26, au sediul social declarat un număr de 4 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 119.794.902 lei (la 31.12.2023);
• str. Vârful cu Dor, nr. 26, au sediul social declarat un număr de 28 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 88.478.440 lei (la 31.12.2023);
• str. Celulozei, nr. 5C au sediul social declarat un număr de 13 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 50.614.493 lei (la 31.12.2023);
• str. Theodor D. Speranția, nr. 60A au sediul social declarat un număr de 77 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 946.863 lei (la 31.12.2023).

Cele mai multe dintre aceste societăți comerciale care au o existență ce ar trebui să ridice semne de întrebare organelor fiscale prin riscul determinat de funcționarea ”la grămadă” de ordinul zecilor, sutelor sau chiar miilor de firme la o adresă unică au cod valabil de TVA și sunt parte din circuitele de deductibilitate a TVA, având o influență semnificativă în economia TVA.

O astfel de situație este posibilă și din cauza prevederilor legale permisive, care dau posibilitatea înregistrării la Oficiul Național al Registrului Comerțului a unui număr de sedii sociale multiple, la aceeași adresă, inclusiv pe baza unor contracte de asistență juridică, ce devin în fapt permanente, spun cei de la Curtea de Conturi.

Citește și: